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销售与收款的内部控制关键控制点包括：


1．适当的授权审批


2．__(1)__


3．凭证的预先编号


4．充分的凭证和记录


5．定期核对并向客户寄出对账单


6．__(2)__


7．银行存款的核对制度

答案是:

适当的职责分离
选项2
现金盘点制度
出自  国家开放大学  >  黑龙江开放大学审计学

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本题添加时间：2023/6/17 18:54:00

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